Лизинг – вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем.
Основные участники
В договоре лизинга задействованы следующие лица:
- лизингополучатель (юрлицо или физлицо);
- лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;
- поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;
- страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.
Страховщик не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.
Что можно купить в лизинг
Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование для бизнеса, авто-техника и авиатранспорт, здания и пр.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.
Что нельзя купить в лизинг
В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, к примеру, оружие.
Кому выгоден лизинг
Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:
- позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;
- выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;
- по окончанию договора, имущество переходит в собственность.
Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.
Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.
Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.
Как происходит
Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:
- Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.
- Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;
- Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;
- Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).
Плюсы и минусы лизинга
К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:
- длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;
- более низкая процентная ставка;
- можно приобрести подержанное имущество;
- гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);
- право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);
- более быстрый срок рассмотрения;
- более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).
Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.
Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.
Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:
- клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;
- платежи облагаются НДС.
- лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущества.
Преимущества лизинга для лизингодателя
Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы.
Какие же это выгоды лизинга:
- минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;
- возможность сэкономить на налогах.
Обращайтесь к нам за помощью
Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к юристам компании «Правила лизинга». Проконсультируем и дадим рекомендации, а также может представлять вас в суде по вопросам лизинга.
